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2008年中级会计职称考试经济法辅导(五) |
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资料大小： 28 K |
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| 添加时间： 2008-3-21 9:30:47 |
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第六章企业破产法律制度
章的内容相对比较抽象，学习上有一定的难度。目前国内的股市较火，更应该好好学习，对大家的投资很有做用！
本章重点难点内容包括：股票的发行；公司债券的发行；证券投资基金的发行；证券上市；转让证券期限的限制性规定；持续信息公开；禁止的交易行为；上市公司收购。证券的承销；上市公司的收购的权益披露。对于第五节，重点看一下证券公司设立条件、证券公司的注册资本、证券公司的经营管理。
一、证券发行：
（一）一般规定
1.公开发行证券的规定：
1）向不确定的对象发行证券
2）向累计超过200人的特定对象发行证券
法律、行政法规规定的其他发行行为
2.公开发行证券实行保荐制度的有关规定：
应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人的情形：
1）发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的。
2）公开发行法律行政法规规定实行保荐制度的其他证券的。
保荐制度的主要内容：
1.保荐机构和保荐代表人的注册登记制度
经中国证监会注册登记并列入保荐机构，保荐代表人名单的证券经营机构、个人、可以依照规定从事保荐工作，未经中国证监会注册登记为保荐机构、保荐代表人并列入名单的，任何机构个人不得从事保荐工作。证券经营机构申请注册并登记为保荐机构的，应当是综合类证券公司，并向中国证监会提交自愿履行保荐职责的声明、承诺。
证券经营机构有下列情形之一的，不得注册登记为保荐机构：
1.保荐代表不得少于2名
2.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行。
3.最近24个月因违法违规被中国证监会从名单中出去。
4.中国证监会规定的其他情形。
保荐代表有以下情形的，中国证监会将其从名单中除去：
1.被注销或者吊销执业证书
2.不具备中国证监会规定的投资银行业务经历
3.保健机构撤回推荐函
4.调离保荐机构或其其投资银行业务部门
5.附有数额较大到期未清偿的债务
6.因违法违规被中国证监会行政处罚或者因犯罪被刑罚。
7.中国证监会规定的其他情况。 |
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